internal audit

內部稽核

目前本公司內部稽核配置專任稽核人員１人，為直接隸屬董事會之獨立單位；除於董事會例行會議報告外，必要時向董事長及監察人報告。

內部稽核總則及內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告相關控制之設計是否有效及實際日常運作是否兼顧效果與效率；覆核範圍涵蓋公司所有單位。

稽核工作主依依據董事會通過之稽核計畫執行，視情況執行專案稽核，以適時發現管理作業之缺失、提出改善建議。

稽核完成後，出具稽核報告提報董事長，並通知監察人，並由稽核主管定期於董事會中報告執行狀況及結果，以落實公司治理精神。